Каждый месяц ваша бухгалтерия удерживает с вашей зарплаты 13%. Это называется НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Вычет — это когда вам возвращают этот налог. Поэтому, если вы получаете зарплату «в конверте» или официально числитесь безработным, получить вычет нельзя — вы не платите налог, и возвращать вам нечего.
Размер вычета зависит от зарплаты. Например, Максим получает в месяц на руки 30 тысяч рублей. Это означает, что ежемесячно за него платят 4500 рублей налогов, а за год — 54 тысячи (34500-13% х12). Вот эту сумму и можно вернуть. Если вы с такой зарплатой претендуете на сумму больше, вычет придется разбивать на несколько лет. Например, Максим купил квартиру и по закону может получить 260 тысяч рублей. Если его доходы не изменятся, он будет подавать документы на вычет в течение пяти лет и каждый год получать по 54 тысячи. Если бы он зарабатывал 50 тысяч в месяц, то мог бы возвращать за год по 90 тысяч, то есть всю сумму вычета получить за три года. Важно: делить на несколько лет можно только имущественный вычет.
Это расходы на лечение, обучение и спорт. Получать их можно каждый год, но есть лимиты.
Самые большие вычеты — за покупку квартиры и проценты с ипотеки. За покупку квартиры или дома можно получить 260 тысяч рублей, но только раз в жизни. За уплаченные ипотечные проценты — 390 тысяч.
Максимальная стоимость квартиры, с которой делается возврат, — два миллиона рублей (260 тысяч — это 13% от двух миллионов). Вы можете купить квартиру за три и за сто миллионов, но возврат сделают только с двух. Если вы купили дом в районе или комнату дешевле двух миллионов, можно получить часть вычета, а остальное при случае потом. А можно добрать недостающую сумму затратами на строительные материалы и работы, например, на составление проектной и сметной документации, покупку отделочных материалов, оплату работы специалистов. Но все расходы нужно будет подтвердить чеками из строительных магазинов и договорами с подрядчиком. Чтобы у налоговой возникло меньше вопросов, в договоре с мастерами, которые будут делать вам работы, нужно вписать работы с формулировками из раздела 43.3 общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Этот документ есть в свободном доступе в Интернете. Там перечислены отделочные работы, за которые дадут вычет. Например, укладка плитки, оклеивание стен обоями, монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, установка дверей и окон.
Вычет за ремонт можно получить, только если вы купили квартиру в новостройке у застройщика и без отделки. За квартиру на первичном рынке с чистовой отделкой или за любую квартиру на вторичном рынке налоговый вычет не дадут. В договоре купли-продажи или договоре долевого участия обязательно должно быть прописано, что квартира передается покупателю без отделки.
Например: Расиля и Азат купили квартиру в новостройке за 3,5 млн рублей. Каждый из них может получить имущественный налоговый вычет со своей доли. Но до максимального размера вычета каждому из них не хватает по 250 тысяч рублей — доля каждого стоит по 1,75 млн рублей, и вычеты составят по 227 500 рублей. Поэтому супруги могут показать расходы на отделку в размере 500 000 рублей и получить максимальные вычеты.
Оформить налоговый вычет можно четырьмя способами:
Заранее нужно сделать две вещи.
Во-первых, получить электронную цифровую подпись. Это бесплатно и делается прямо на сайте — кликните на свое имя в правом углу и листайте меню вправо до пункта «Получить ЭП». Придумайте себе пароль — и, собственно, все готово.
Во-вторых, отсканируйте или аккуратно сфотографируйте все документы. Вам потребуются:
Выбирайте раздел «Доходы и вычеты», дальше «Получить вычет» и следуйте инструкциям. Это очень просто! Рассмотрение документов обычно занимает около трех месяцев, но в этом году, по информации деловых СМИ, процесс ускорят. Деньги вам пришлют на счет в банке.